ЗПИФ для налоговой эффективности

Создание закрытого паевого инвестиционного фонда с целью увеличения дохода за счет снижения налоговой нагрузки

Для кого

Для каждого, кто хочет контролировать период выплаты налогов

Для тех, кто хочет снизить налоговую нагрузку на бизнес

Для тех, кто хочет развивать свой бизнес за счет налоговой оптимизации

Как это работает

№1
№2
№3
№4
№5

Выбор управляющей компании. Согласование правил доверительного управления (ПДУ) ЗПИФ.


Кейс

Задача
Решение
Результат
Компания на ОСНО (общая система налогообложения)
с налогом на прибыль 20%
Прибыль до налогообложения: 150 000 000 руб.
Прибыль после выплаты всех налогов: 87 414 337 руб.

Проблематика:
Высокий налог - потеря более 40% дохода

Консультация

Преимущества для инвесторов

Особый режим налогообложения ЗПИФ
Отложенное налогообложение и отсутствие налога на прибыль. ЗПИФ не является плательщиком налога на прибыль, так как не является юридическим лицом. Однако, доход, выплачиваемый пайщикам, облагается налогом.
Налог только на чистый доход
Уплате налога подлежит лишь чистый доход, выплачиваемый пайщикам
Снижение налогов с 20% до 13%

Переход от корпоративного налога на прибыль (20%) к уплате НДФЛ (13%)*


*В отдельных случаях ставка НДФЛ может быть также 15%.

Возможности реинвестирования
Возможность реинвестировать до 100% прибыли в развитие бизнеса

Станислав Бродский

Портфельный управляющий

Заместитель генерального директора
ООО «УК ВЕЛЕС Менеджмент».

SBrodsky@veles-management.ru

Опыт
Опыт работы в инвестиционно-банковской сфере с 1995 года. Курирует деятельность управляющей компании по формированию и обслуживанию закрытых паевых инвестиционных фондов.
образование
Окончил механико-математический факультет МГУ М.В. Ломоносова по специальности "математика, прикладная математика" (1995), аспирантура Института государственного управления и социальных исследований МГУ им. М.В. Ломоносова по специализации "экономическая теория" (1998).
*Правилами инвестиционного фонда может быть предусмотрена необходимость одобрения инвестиционным комитетом сделок с активами фонда. Инвестиционный комитет состоит из владельцев инвестиционных паев фонда или назначенных ими лиц. Инвестиционный комитет может создаваться в фондах, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией в значении статьи 6.1. и 6.2. Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Правилами доверительного управления ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ВЕЛЕС – Системный», «ВЕЛЕС – Глобальный», «ВЕЛЕС – Классический» предусмотрены надбавки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и скидки с расчетной стоимости инвестиционных паев при их погашении. Взимание надбавок (скидок) уменьшит доходность инвестиций в инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда.